2011/03/20

用 GnuCash 記帳 Accounting with GnuCash - 3

外幣的觀念也是一樣,因為是以新台幣為出發點,最後就要換回新台幣結算,因此和股票一樣,新增一個外幣計價的項目,將台幣轉換過去,也是一樣是資產轉換,結算也是一樣換成封關來結算,只是,記錄盈虧比較怪異一點。

Tracking Currency Investments (How-To)

和股票一樣,盈虧需要一個平衡項,這個平衡項也是外幣,但是如果直接登記在外幣項的話會讓外幣增加,這是不對的,參考manual的作法,先登記獲利或虧 損,再登記外幣的平衡項,這時後會跳出匯率視窗,要登記轉換總數為0,也就是匯率為0的意思,這也是一個虛項,將台幣計價的獲利或虧損轉換成價值為0的外 幣。

cash_old -> other currency =
cash_new <- other currency =
             other currency(0) = gain or loss
--> (ignore fee)
cash_new - cash-old = gain or loss

配股配息一樣要入帳,配股比較簡單,但是我還沒遇過,也許有錯,配股其實只要把股票項增加就好,因為股票項是隱藏的,也不會影響平衡;反之配息會讓現金增加,不得不考慮平衡的問題,首先配息會讓股價成本降低,要做個假的賣出和買進(如果有處理配息的功能的話,就不要照我這樣做),這樣會讓現金增加,同樣的錢不可能憑空增加,要再加一筆收入去平衡。

stock_old sell - stock_new buy + cash =
                        stock(hidden) = dividend income

BTW,這一年也遇到公司合併,就會有股票轉換的問題,這就簡單多了,只要把原股轉新股就可以了。

整本帳簿的結算其實很簡單,只要選 Tools/Close Book,就會自動把 Income 加總,Expense 加總,然後相減,列入Equity 這項,基於 Assets = Liability + Owner's Equity + (Income - Expenses)的原則,就可以檢查得出來自己的總帳目有沒有平衡,只要有如實記錄,理論上應該是平衡的,要是我念英文有像記帳那麼有恆心就好...。